Az öröklés szabályait a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (továbbiakban: Ptk.) Öröklési joggal foglalkozó Hetedik könyve tartalmazza, mely az öröklés 2 fajtáját különbözteti meg: a törvényes öröklést és a végintézkedés alapján történő öröklést. Ha az örökhagyó után maradt végintézkedés, az öröklés rendjét az határozza meg (előző cikkeinkben már ismertettük a végrendelet fajtáit és tartalmát, a későbbiekben még be kívánjuk mutatni a végintézkedések további formáit is.)

A törvényes öröklés általános rendje: Ha az örökhagyó után végintézkedés nem maradt, akkor a Ptk. által meghatározott törvényes öröklési rend érvényesül.

Leszármazók öröklése: Törvényes örökös első sorban az örökhagyó gyermeke. Több gyermek fejenként egyenlő részben örököl. Az öröklésből kiesett gyermek vagy távolabbi leszármazó helyén egymás közt egyenlő részekben a kiesett gyermekei örökölnek.

E körben rögzítjük, hogy kizárólag a leszármazók csak abban az esetben örökölnek, ha nincs házastárs.

Osztályrabocsátási kötelezettség: Ha több leszármazó közösen örököl, mindegyik örököstárs köteles a hagyaték értékéhez hozzászámítani annak az ingyenes adománynak az értékét, amelyben őt az örökhagyó életében részesítette, feltéve, hogy a hozzászámítást az örökhagyó kikötötte, vagy a körülményekből arra lehet következtetni, hogy a juttatást a hozzászámítás kötelezettségével adta.

Rögzítjük, hogy a hozzászámítás kikötése nincsen alaki követelményhez kötve, így történhet szóban, vagy írásban, és ha írásban történik, annak sincs további követelménye, így elegendő magánokirati formában megtenni ezen kikötést. Nagyon fontos azonban, hogy a hozzászámítás kikötés eljusson azon örököshöz, aki a juttatást ezen kikötéssel kapta, és hogy a kikötés magával a juttatással egy időben történjen, mert az örökös így lehet tudatában annak, hogy milyen feltétellel kapta az ingyenes adományt.

Ezen kikötés hiányában már sokkal nehezebb bizonyítani azon körülményeket, melyekből arra lehet következtetni, hogy az örökhagyó a juttatást a hozzászámítás kötelezettségével adta. Ezt az eset összes körülményének vizsgálata, a további örökösöknek adott juttatások felmérése és hosszas bizonyítás útján lehet igazolni, melyet azon örököstársnak kell bizonyítani, aki hivatkozik arra, hogy az örökhagyó a juttatást a hozzászámítás kötelezettségével adta.

Osztályrabocsátási kötelezettség terheli a közösen öröklő leszármazókat akkor is, ha az örökhagyó végintézkedése alapján öröklik a törvényes örökrészüknek megfelelő hányadot.

A szokásos mértékű ingyenes adományt és a tartásra rászorult leszármazó részére nyújtott tartást akkor sem kell osztályra bocsátani, ha azt az örökhagyó kifejezetten kikötötte.

Az osztályrabocsátás foganatosítása: A hagyaték és az osztályra bocsátott ingyenes adományok tiszta értékének összeszámításával nyert együttes értéknek a törvényes örökrészeknek megfelelő arányos elosztása útján kell meghatározni az egy örököstársnak jutó örökrészt, és abból le kell vonni az örököstárs által osztályra bocsátott értéket.

Az osztályra bocsátott érték meghatározásánál az ingyenes adomány juttatáskori értékét kell számításba venni. A bíróságtól a körülmények figyelembevételével vett más érték meghatározását kérheti az az érdekelt, aki számára a juttatáskori értéken való számításba vétel súlyosan méltánytalan.

Ha az öröklésből kiesett személynek leszármazója van, a leszármazó köteles a kiesett személy által kapott ingyenes adományt osztályra bocsátani. Több leszármazónak az osztályra bocsátott értékek figyelembevételével kiszámított örökrészéből a felmenő által kapott ingyenes adományt a hagyatékban való részesedés arányában kell levonni.

Ha az örököstárs által osztályra bocsátott érték eléri vagy meghaladja az örökrészének az osztályra bocsátott értékek figyelembevételével kiszámított értékét, őt a felosztásra kerülő hagyatéki vagyonból kielégítettnek kell tekinteni, de a többletet visszatéríteni nem köteles. Ebben az esetben a hagyatékot a többi örököstárs között a hagyatékban nem részesülő örököstársnak és az ő ingyenes adományának figyelmen kívül hagyásával kell felosztani.

Összegezve tehát az osztályrabocsátás nem minden esetben jár azzal az eredménnyel, hogy az örökhagyó jogilag azonos helyzetben lévő leszármazói ugyanolyan mértékű vagyon vonatkozásában lesznek az örökhagyó örökösei, mivel az osztályrabocsátás csak hozzávetőleges egyenlősítésre ad lehetőséget, mert a túladományozottnak az ingyenes adományból a többletet visszatérítenie akkor sem kell, ha az elszámolás ezt eredményezné. (E körben a kötelesrész jogintézménye ad további lehetőséget, melynek szabályait előző blogjainkban már ismertettük.)

/Kérjük annak figyelembevételét, hogy az ismertetett jogszabályok, azok terjedelme miatt nem közölhetőek teljes egészben, így jogi problémájának megoldására mindenképp keressen fel jogi szakembert. Cikkünk pusztán tájékoztatásként szolgál. Javasoljuk, hogy mindig vegye figyelembe a cikk megjelenésének időpontját is a folyamatosan változó jogszabályok miatt./